老师，客户退回成品，坏了退回来维修，我们公司入库，相当于售后入库，这个售后入库单价是怎么算的？

。 追问

2019-05-21 11:51

那就是要按正常成品库存一起加权平均是吧老师

郭老师 解答

2019-05-21 12:10

这批货的你可以单独算
退回来红冲你之前出库的成本

。 追问

2019-05-21 15:23

老师，我公司目前是这样做的，你帮我看看对不对，第一，我们每个月都会计提一点售后费用出来 分录是借：销售费用  贷：预提费用-售后。第二如果是之前出的成品机坏了退回来，我们就入库做的分录是 借：库存商品  贷：预提费用-售后（这里入库是入的售后仓，单价金额系统自动出来的）。第三，如果坏了成品机退回来我们公司需要维修，领用原材料进行维修，分录是 借:预提费用-售后 贷:原材料（如果退回的成品不能修好已报废就是贷库存商品）

郭老师 解答

2019-05-21 15:33

问题一预提费用已经取消了
按你实际业务做，不预提
问题二坏了退回来之前做了收入结转成本了吗？结转了成本不应该红冲你的成本？
问题三借生产成本贷原材料
借库存商品-售后退回贷生产成本

。 追问

2019-05-21 15:41

第一，预提是我们老板要求的，每个月都要计提一点。第二，退回来之前是当月出货就当月结转成本了

郭老师 解答

2019-05-21 15:47

第一你老板懂会计吗？去年还是前年年底就已经取消了，
第二，你退货是不是要红冲你的成本，和你哪些预提没发生的有什么关系？本来就是没发生的，退回了反而来红冲没发生的，成本确还在账上挂着

。 追问

2019-05-21 15:58

老板是不懂会计，但是领导就是要求这样，不计提也没办法，这内账就是按照老板说的做了

郭老师 解答

2019-05-21 16:03

借销售费用贷预提费用
借库存商品贷预提费用
借预提费用贷原材料
你这个预提费用还有余额

。 追问

2019-05-21 16:04

按照老板的计提，售后退回应该是冲减成本，而不应该贷方是预提费用是吧，其他分录可以像我那样做吗？

郭老师 解答

2019-05-21 16:09

这个原材料应该是成本的，你们放到了费用里面

。 追问

2019-05-21 16:21

那这些原材料是用于维修退回来的成品，不应该冲之前提的费用吗？

郭老师 解答

2019-05-21 16:23

车间领用的原材料用用于维修库存商品，你说是进费用还是记成本?

。 追问

2019-05-21 16:38

是售后人员领的原材料进行维修不是进费用吗？

郭老师 解答

2019-05-21 16:52

一般自己的产品退回来维修的，维修支出做到成本里面，增加你这批货物的成本

。 追问

2019-05-21 17:00

那按照老板那样计提费用，那计提费用-售后这个科目就没什么冲减的了是吧老师？

郭老师 解答

2019-05-21 17:55

是的，你再和你老板协商下，内账不交税没必要预提费用，实际发生了做就行