月末计提工资的分录怎么做？

大太阳 追问

2016-01-12 14:26

不用冲了重新计提吗？能详细点吗？

大太阳 追问

2016-01-12 21:09

然后呢？

大太阳 追问

2016-01-12 21:12

那发放的分录怎么做呢？我要包括保险和个税的？

大太阳 追问

2016-01-12 21:51

社保计提的时候是其他应收款？社保缴纳的时候呢？

邹老师 解答

2016-01-11 22:08

借；管理费用等科目    贷；应付职工薪酬

邹老师 解答

2016-01-12 13:37

借；应付职工薪酬     贷；管理费用等科目

邹老师 解答

2016-01-12 18:16

借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目  这个分录的金额就是多计提的工资

邹老师 解答

2016-01-12 21:10

就是这样就把多计提的部分冲销掉了，还有什么然后呢

邹老师 解答

2016-01-12 21:20

计提   借；管理费用等科目    其他应收款（个人社保部分）   贷；应付职工薪酬
个人所得税 借；应付职工薪酬    贷；应交税费-个人所得税
发放工资  借；应付职工薪酬   贷；银行存款
扣缴个人所得税 借；应交税费-个人所得税   贷；银行存款

邹老师 解答

2016-01-12 21:52

个人社保计入其他用收款，公司负担部分计入管理费用等科目，同时在应付职工薪酬-社保体现