老师，公司是小规模季报。18年11月购入一台13999元的电脑，12月开始折旧每月388元。现在500W以下固定资产可以一次性扣除，那是不是在19年申报第一季度所得税时要填如图行7，金额为388*11？

Debbie 追问

2019-05-20 16:35

是政策说的可以一次扣除不是吗，账上我还是按月折旧，没一次性入费用

月月老师 解答

2019-05-20 16:54

你好，你388*11是想把这一年的扣除对吗。

Debbie 追问

2019-05-20 17:06

是呀，老师。我是想问这样对不对？

月月老师 解答

2019-05-20 17:36

你好，最好不要这样，你可以一次性全部扣除。

Debbie 追问

2019-05-20 17:40

老师能说具体一点吗？会计账上不是不能一次性入费用吗？税法才允许

月月老师 解答

2019-05-20 21:45

你好，会计计提，税法一次性计提，会产生递延所得税负债。

Debbie 追问

2019-05-20 22:38

具体怎么操作？

月月老师 解答

2019-05-21 07:04

你好，你账上18年计提了几个月的折旧。

Debbie 追问

2019-05-21 14:38

1个月。18年12月开始计提折旧

月月老师 解答

2019-05-21 15:00

你好，那18年的汇算清缴不需要调整的，没有问题的。

Debbie 追问

2019-05-21 15:23

老师，你好像
看错题目问题了

月月老师 解答

2019-05-21 15:28

你好，不好意思，时间一长以为是汇算清缴了。你应该填写加速折旧表，图中的金额应该是自带过来的。

Debbie 追问

2019-05-21 16:06

就是季报的时候500W以下的固产一次性扣除给填行7那里？