老师,我们去年报税时确认有未开票收入,而且也按未开票缴税了,但我报税时的财务报表上(利润表)不反应这部分未开票收入,等开票时再反应可以吗?
吴玲
于2019-05-20 11:59 发布 1159次浏览
- 送心意
小黎老师
职称: 中级会计师
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你好,需要当期就反应收入
2019-05-20 12:00:53

是的,这部分补开发票的金额可以确认当期的收入再去申报。但你需要把未开票收入之前计入应收账款的科目做出相应的调整,将其中的增加部分转入本期收入,补开的发票之后会有相应的现金流入,所以应收账款也需要相应减少。
2023-03-22 16:56:23

申报表未开票收入可以填负数
2022-03-10 08:32:55

你好,可以填写负数的
未开具发票一栏,填写负数
开具的发票一栏填写正数
2022-03-10 08:35:38

开票大于利润表收入,会计报表能通过,因为有些开票是不通过收入科目核算。不需要进行纳税调整
2019-05-01 10:47:30
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