老师，我2018年补缴了2017年的社保，公司承担4440元，现在我进行年报时资产负债表和利润表对不上，刚好差的这个金额，这个我之前做到了以前年度损益调整科目，现在应该怎么办可以让两个报表一致呢

Esther  追问

2019-05-20 09:34

调整年初未分配利润吗

月月老师 解答

2019-05-20 10:49

你好，最好调整年初未分配利润。

Esther  追问

2019-05-20 11:02

老师，我调整了年初未分配利润后，资产负债表不平了，还应该怎么调呢

月月老师 解答

2019-05-20 11:26

你好，我看一下你的未调整前的报表和调整后的报表。

Esther  追问

2019-05-20 11:27

这是调整前的

Esther  追问

2019-05-20 11:27

这是调整后的

月月老师 解答

2019-05-20 11:37

你好，你的以前年度损益调整是多少。

Esther  追问

2019-05-20 11:38

4440，补缴的17年的社保

月月老师 解答

2019-05-20 12:17

你好，你的金额不大，可以不需要调整的。

Esther  追问

2019-05-20 12:19

可是，老师，我在申报年报的时候老是提醒我有未调增的营业外支出，我已经把所有能填的都填进去了，还是提醒有，我在想是不是跟这个有关系？如果要调整应该怎么调整

月月老师 解答

2019-05-20 12:28

你好，没有关系的。我再看一下风险提示。

Esther  追问

2019-05-20 12:31

这是之前的风险提示，现在调整后只剩营业外支出这一项了

月月老师 解答

2019-05-20 12:33

你好，你的营业外支出是滞纳金吗。

Esther  追问

2019-05-20 12:34

我这个营业外支出是18年公司交的17年社保员工承担部分

月月老师 解答

2019-05-20 12:35

你好，你应该计入管理费用，不应该计入营业外支出。

Esther  追问

2019-05-20 12:37

是员工承担部分，不是公司应该承担的，应该计入管理费用吗？之前问了学堂老师做的账，说是计入营业外支出，我现在都绕的糊涂了

月月老师 解答

2019-05-20 12:41

你好，社保部分都是要计入管理费用
计提社保
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他应付款-个人社保
缴纳社保
借：其他应付款-个人社保
管理费用-个人社保
贷：银行存款

Esther  追问

2019-05-20 17:12

老师，如果我要调整我的资产负债表，我应该怎么调整这个4440，让我的报表平衡

月月老师 解答

2019-05-20 17:38

你好，你不需要调整报表，填报的时候把营业外支出调到管理费用就可以了。