你好，会计类按照年度申报的报表除了所得税年报，工商年报外，还有什么？

刘洪岩 追问

2019-05-19 17:14

还有就是我手里有一张发票，税控服务费的，快到期了，这种该怎么处理？

邹老师 解答

2019-05-19 17:20

你好，没有销项税额需要用这个来抵扣？

刘洪岩 追问

2019-05-19 17:21

没有销項

邹老师 解答

2019-05-19 17:22

你好，那税控服务费就不做全额抵扣，按普通发票入账就是了

刘洪岩 追问

2019-05-19 17:26

之前听人说，抵扣后转出，那是什么意思？

邹老师 解答

2019-05-19 17:32

你好，如果不需要全额抵扣，按票面税额抵扣就是了，不需要转出啊
有的单位是不知道这个可以全额抵扣，按票面认证了，后来想全额抵扣，才先转出，然后再按全额抵扣的

刘洪岩 追问

2019-05-19 17:34

你好，我不是学财务的，您说的我不是很明白，我现在是一点销項也没有，按照票面金额抵扣是什么意思？

邹老师 解答

2019-05-19 17:36

你好，就是按税控服务费发票上面的税额抵扣，没有销项税额，就把税控服务费票面税额结转以后抵扣就是了

刘洪岩 追问

2019-05-19 17:43

你好，如何结转以后，六月份就到期了？

邹老师 解答

2019-05-19 17:44

你好，之前已经认证了，只是没有销项税额抵扣，这个是不存在过期的说法的
可以一直结转以后月份抵扣的

刘洪岩 追问

2019-05-19 17:52

你好，一直没销項，所以没有认证，下一步应该怎么操作呢？

邹老师 解答

2019-05-19 17:53

你好，你可以认证，结转以后月份抵扣
也可以不认证，就当做普通发票计入费用核算

刘洪岩 追问

2019-05-19 17:54

如果不认证直接记费用的话，税务局会不会不同意？他们认可吗

邹老师 解答

2019-05-19 17:56

你好，这个没有什么不同意的，这个税局没有规定说纳税人取得这个发票就必须认证抵扣的