4月的增值税，五月份交，四月份做账要做计提增值税的波

599310243 追问

2019-05-19 14:13

怎么计提呢？

蒋飞老师 解答

2019-05-19 14:14

是一般纳税人还是小规模纳税人呢？

599310243 追问

2019-05-19 14:16

一般纳税人

蒋飞老师 解答

2019-05-19 14:39

比如进项10，销项5

蒋飞老师 解答

2019-05-19 14:41

比如进项10，销项15，应交增值税=15-10=5
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）5
贷：应交税费-未交增值税5

599310243 追问

2019-05-19 14:53

可是这个增值税不要先结转吗？就是借方.销项  贷方  进项。然后再按照您说的这个分录?

蒋飞老师 解答

2019-05-19 15:12

可以结转的，也可以年末汇总一次结转

599310243 追问

2019-05-19 16:04

可以一次性把所有的处理说一下嘛 还有就是我去年没有进行处理，怎么办吖吖

蒋飞老师 解答

2019-05-19 16:24

你好！
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
应交税费-应交增值税（进项税额）

蒋飞老师 解答

2019-05-19 16:24

年底汇总做上面的分录就可以了

蒋飞老师 解答

2019-05-19 16:25

未可以每月做一次，也可以把去年的补做（冲平）

蒋飞老师 解答

2019-05-19 16:26

也可以每月做一次，也可以把去年的补做（冲平）

599310243 追问

2019-05-19 16:30

那我这个月可以直接做成借应交税费 应交增值税
贷 银行存款波
因为我只是认证了一张票分开开的一部分票。所以跟账上对不上

蒋飞老师 解答

2019-05-19 17:55

你好！

可以的。