老师，7月份交了4-6月的增值税专票款，之前只计提增值税税款，没有计提附加税，请问7月份做账怎么做呢

ONE 追问

2019-07-22 13:14

嗯，那之前多计提的增值税是直接转到营业外支出吗

meizi老师 解答

2019-07-22 13:15

你好 你多计提的话 要冲掉了 不能直接走营业外支出的

ONE 追问

2019-07-22 13:16

怎么做分录呢

meizi老师 解答

2019-07-22 13:32

你好 你之前做计提增值税的时候 你做的借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费  对应的红字冲就行

ONE 追问

2019-07-22 13:37

直接冲增值税怎么冲呀，收入没变呀，因为交税只是交专票的税款，但是我计提的时候普票和专票收入一起计提了

meizi老师 解答

2019-07-22 13:42

你好 那你们税费怎么会有差异 。那你们专票的税费和你做的收入和应交税费金额 是不是有差异 你要核对下金额 正常你税费计提和缴纳应该是一致的 差异有多少

ONE 追问

2019-07-22 13:49

老师，因为收入含普票收入和专票收入，收入未到起征点，但是当时每个月都有计提增值税，现在只交了专票的增值税

meizi老师 解答

2019-07-22 13:52

你好   就算你只缴纳专票的 你们计提收入和增值税的时候也是和你缴纳金额一致的 ，有几分钱的差异你走营业外收支调平。如果是你计提错了就去改你收入确定的分录。

ONE 追问

2019-07-22 13:59

可能我说的不是很清楚
那普票的增值税不用交纳税款呀，收入分为普票收入和专票收入，有收入的时候肯定是按收入总额来计提增值税，到季度的时候，才知道开票收入有没有到起征点，现在我们就是没有到起征点，我们就只需要交专票收入的增值税就可以了，所以现在普票计提的部分不用交纳

meizi老师 解答

2019-07-22 14:08

你好 你普票免的增值税计入营业外收入里面去  ， 是的 你只需要交纳专票增值税  但是你也要计提正确的，比如你专票增值税10元， 普票5元 那么你要计提15元的增值税， 其中交纳10元  5元转营业外收入就行。你要一一对应 不然你增值税的科目不平的

ONE 追问

2019-07-22 14:13

我没有分专票和普票，我的科目是贷应交税费（应交增值税）6068.61
那现在我交了2068.61元专票款，还有4000普票没交，直接做
借应交税费（应交增值税）6068.61
贷 应交税费（应交增值税）2068.61
 营业外收入4000
是这样吗

meizi老师 解答

2019-07-22 14:18

你们是小规模的话 直接做 借应交税费-应交增值税6068.61贷银行存款2068.61  营业外收入4000  这样来做。 你之前应交税费是在贷方 ，你在做一个贷方就多了 你之前普票和专票做收入和计提增值税的话时候 应该都是做 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入-专票和普票金额   应交税费-应交增值税6068.61

ONE 追问

2019-07-22 14:30

好的，是这个月开始调整吗

meizi老师 解答

2019-07-22 14:35

你好 是的 你如果现在发现就可以调整过来了

ONE 追问

2019-07-22 14:36

下个季度也是这样吗

meizi老师 解答

2019-07-22 14:47

按月做收入  到时你附加税一样免税的结转营业外收入就行