汇算清缴时 ，纳税调整项目明细表中， 账载金额和税收金额怎么填？

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-18 20:39

这张表中的收入类，扣除类 ，是不是都要填

邹老师 解答

2019-05-18 20:41

你好，有发生的就需要填写，没有发生的就不需要填写的

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-18 20:43

这一年度有发生，收入按什么计 税收金额,账面金额都有，税收金额按什么账面金额都有，税收金额按什么?

邹老师 解答

2019-05-18 20:44

你好，你单位有发生收入类调整项目所列举的相应事项吗？

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-18 20:46

指哪一些科目,不是填在 其它里.不是填在 其它里

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-18 20:48

其它收入没有涉及

邹老师 解答

2019-05-18 20:49

你好，没有涉及其他收入，就不需要填写收入类调整项目的

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-18 20:52

那下面的扣除类是 需要填的，对吧

邹老师 解答

2019-05-18 20:53

你好，扣除类也是发生了什么就填写什么
比如有福利费就填写福利费栏次，有业务招待费就填写业务招待费栏次

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-18 20:55

我填上 招待费支出 这一栏了，怎么还提示这个。丰我已填列，可提示这个

邹老师 解答

2019-05-18 20:56

你好，能提供一下你填写的业务招待费账面金额，税收金额是多少？
你单位当年的收入，业务招待费发生额是多少？

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-18 20:58

收入215512.31，税金6617.78  业务招待费为3381.42

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-18 21:00

老师你看下图

邹老师 解答

2019-05-18 21:00

你好，账载金额填写3381.42
企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
发生额的60%=3381.42*60%，收入的5‰=215512.31*5‰，所以是按收入的5‰扣除，税收金额是 =215512.31*5‰
纳税调增=3381.42—215512.31*5‰

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-18 21:09

调增的金额 是要交的税吗

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-18 21:11

总体交税会交多少，是不是就是 3381.42-1077.56=2303.86

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-18 21:30

调增的金额是要交的税金 对吗

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-05-18 22:10

调增的金额是要交的税金 对吗，老师小微企业按什么减免来 ？

邹老师 解答

2019-05-19 10:46

你好，调增的金额不一定是需要缴纳的税
如果你本来亏损很多，调增之后还是亏损，那就不影响缴纳税款
如果本来盈利，调增了，就需要缴纳  调增金额*所得税税率   的税款