请问18年的成本多记了，现在要调整18年的账务，该怎么去调呀？是要把之前的凭证全部冲红了，再更改为正确的凭证？还是直接把账返回到12月份去，直接改在12月份，然后去把18年第四季度的增值税和企业所得税更正下？需要怎么做？麻烦老师帮忙看看

???????? 追问

2019-05-18 16:05

小企业会计制度

???????? 追问

2019-05-18 16:07

可以直接在汇算清缴的时候，更改？

逸仙老师 解答

2019-05-18 21:30

小企业会计制度需要通过以前年度损益调整科目来调整的

逸仙老师 解答

2019-05-18 21:31

借：以前年度损益调整（红字）   贷：库存商品（红字），借：以前年度损益调整   贷：本年利润，借：本年利润   贷：利润分配-未分配利润。把18年年报财务报表数字改对，才汇算清缴

???????? 追问

2019-05-18 21:33

怎么调整？老师，该怎么去做？是直接在2019年做以前年度损益来做？分录是怎么样的呢？能不能帮忙看下呀，谢谢

???????? 追问

2019-05-18 21:36

啊，你是库存商品，是现在18年度的人员工资，全部做到成本里面去了，但是应该是一部分是管理费用，一部分是成本，所以正确的18年的账，就是一部分做管理费用，一部分做成本，但是现在都2019年了，该怎么去做呢？

逸仙老师 解答

2019-05-18 23:31

那就把老师写的库存商品改成应付职工薪酬就行了

逸仙老师 解答

2019-05-18 23:32

在19年调的，但影响的是18年的利润

???????? 追问

2019-05-19 00:05

我现在是18年全部人员的工资做成了成本，现在是要把其中这中间的一部分做成成本，一部分作为管理费用，直接你那样做了的话，管理费用和成本是怎么做呢？

逸仙老师 解答

2019-05-19 11:30

噢，那你这种对利润没有影响的，只是对利润表的管理费用和营业成本项目有影响，直接改年报财务报表，然后再汇算清缴

???????? 追问

2019-05-19 11:36

就是12366里面申报的年报财务报表？改了之后，再直接申报汇算清缴？账务处理不用改？就是凭证不用改？18年的申报报表不用改？不用进入以前年度损益调整核算？

逸仙老师 解答

2019-05-19 13:53

是的，只把年报财务报表数据改了就行的，你通过以前年度损益调整借贷都是以前年度损益调整

???????? 追问

2019-05-19 13:55

这样调整之后，利润总额是和12月的利润总额合计一样？到时候如果查到怎么解释？