单位一般纳税人转为小规模纳税人,但账面上的销项税为贷方77042.98,进项税为借方32590.36,未交增值税为借方51179.01,应该要怎样处理

会计小白_ph915216 | 会计达人

追问：每次都缴了的，之前都没有结转

2019-05-18,15:07:40

郭老师| 官方答疑老师

未交增值税怎么出来的，这个是没有交税的结转到未交增值税

2019-05-18,15:24:01

会计小白_ph915216 | 会计达人

追问：之是做的时候是收到货款：
借：现金
贷：主营业务收入
应交税金—应交增值税—销项税
结转增值税 借：应交税金—应交增值税—未交增值税
贷：应交增值税—已交税金
缴税 借：应交增值税—已交税金
贷：银行存款

2019-05-18,16:08:42

郭老师| 官方答疑老师

你们是当月交当月的吗

2019-05-18,16:33:16

会计小白_ph915216 | 会计达人

追问：是的

2019-05-18,16:49:19

会计小白_ph915216 | 会计达人

追问：每个月都把上月的交清的

2019-05-18,16:51:56

郭老师| 官方答疑老师

借转出未交增值税贷未交增值税

2019-05-18,17:05:18

会计小白_ph915216 | 会计达人

追问：但是不平哦

2019-05-18,17:24:01

会计小白_ph915216 | 会计达人

追问：该怎么解决

2019-05-18,17:36:03

郭老师| 官方答疑老师

销项进项结转到转出未交增值税
借应交税费-应交增值税-销项77042.98
贷应交税费-应交增值税-进项32590.36
应交税费-应交增值税-转出未交增值税77042.98-32590.36
这个分录也做，差额是那个科目？你交税是不是销项-进项

2019-05-18,23:06:04