老师，汇算清缴中的资产总额平均数，是用季度平均数/4算的，那么一季度平均数是不是一月份的期末数+三月份的期末数/2对吗？二季度是三月期末和六月期末数？对吗

春晓的晓 追问

2019-05-17 13:35

老师，18年的账务19年审计的时候要求调整生产成本到管理费用，计提资产减值损失，调整的凭证做在19年三月账务中，那么我现在申报汇算清缴的时候应该怎么处理才好？是直接18年末的报表调整为审计之后呢还是把两笔调整的分录填到期间费用表格中，麻烦指导一下

春晓的晓 追问

2019-05-17 13:35

19年三月调整科目用了以前年度损益科目

答疑郭老师 解答

2019-05-17 14:04

18年不用调整还是你申报的
19年调整

春晓的晓 追问

2019-05-17 14:05

老师，我有点不理解

春晓的晓 追问

2019-05-17 14:06

麻烦说详细点

答疑郭老师 解答

2019-05-17 14:54

也就是说你做到19，其他的不要动，汇算清缴调整就可以

春晓的晓 追问

2019-05-17 15:23

好的，老师，那就是报表不调整，我打算把两笔调整金额填在“职工薪酬纳税调整表中的其他栏对吗？“期间费用明细表”还是按着18年的账务填。19年的账务处理调整是这样两笔，我填入“职工薪酬纳税调整表的其他栏”是否正确，还望老师解答一下，谢谢

答疑郭老师 解答

2019-05-17 15:57

这个都不是工资的吧
是不是期间费用？
坏账的有个单独的资产坏账的

春晓的晓 追问

2019-05-17 16:00

不是工资，生产成本是调整到管理费用了，但是我之前听老师讲课说期间费用表格跟纳税调增调减不影响，只跟主表钩稽，要跟报表一致，所以不知道该放哪里去

答疑郭老师 解答

2019-05-17 16:04

第二个管理费用的在纳税调整明细表调减

春晓的晓 追问

2019-05-17 16:31

好的，老师，那我找找这两个表，谢谢老师耐心解答

答疑郭老师 解答

2019-05-17 16:44

不用客气的，