1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

盛老师

职称： 中级会计师,注会已通过多门

2019-05-17 12:06

你好，账载金额是计提数，实际金额是发生数，税收金额一般跟实际金额一致，不过考虑是否超过相关费用的计提比例

小伍子 追问

2019-05-17 12:09

我计提30000，发了27000，就是账载金额30000，实际金额27000，税收金额27000，纳税调增3000是吗

盛老师 解答

2019-05-17 12:53

是的，税法不认计提，只认实际发生数，所以计提多了需要调整

上传图片  
相关问题讨论
你好，账载金额是计提数，实际金额是发生数，税收金额一般跟实际金额一致，不过考虑是否超过相关费用的计提比例
2019-05-17 12:06:30
你好，账载金额填写计提的实际金额和税收金额填写支付出去的，如果你多计提了工资没有发下去，需要调整。
2022-05-11 19:02:40
您好 账载金额，填应付职工薪酬-工资 贷方累计发生额 实际发生额，填应付职工薪酬-工资 借方累计发生额 税收金额 填税法允许扣除的金额 一般跟实际发生额一致
2022-05-11 19:42:18
你好，账载金额就是账面发生金额，税收金额就是税法允许扣除金额
2018-05-29 11:50:36
第1行“一、工资薪金支出”：填报纳税人本年度支付给在本企业任职或者受雇的员工的所有现金形式或非现金形式的劳动报酬及其会计核算、纳税调整等金额，具体如下： （1）第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 （2）第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的工资薪金）。 （3）第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额，按照第1列和第2列分析填报。 （4）第6列“纳税调整金额”：填报第1-5列的余额。
2022-03-23 09:13:16
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...