老师，计提汇算清缴的应缴企业所得税的会计分录怎么做？在5月份申报并缴纳的，在5月份还是4月份计提呢？

花之语 追问

2019-05-16 17:26

老师，是5月份申报并缴纳的2018年度的汇算清缴后应缴纳的所得税。

meizi老师 解答

2019-05-16 17:27

你好 是要补交所得税嘛  那要走以前年度损益科目来计提 是补交18年的嘛

花之语 追问

2019-05-16 17:28

是补缴的，我公司是小企业会计制度在5月份的会计分录怎么做呢？计提和缴纳时？几月份计提？

meizi老师 解答

2019-05-16 17:32

借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款  现在补计提 补计提和缴纳一起做

花之语 追问

2019-05-16 17:36

老师，您说得通过以前年度损益调整科目，分录里没有这个科目呀？

meizi老师 解答

2019-05-16 17:39

你好 你上面不是小企业会计准则是没有以前年度损益科目 所以直接走未分配利润科目来做