小规模汇算 减免所得税优惠明细表7040，只能减免15%税，申报表计算实际应纳税额是用25%的税额减15%税额，这样我们实际交的就是10%企业所得税。可是公司利润是低于100万，按25%算纳税所得额，再乘以税率20%。实际我们只需要交5%企业所得税。这是怎么回事呢

小规模汇算 减免所得税优惠明细表7040，只能减免15%税，申报表计算实际应纳税额是用25%的税额减15%税额，这样我们实际交的就是10%企业所得税。可是公司利润是低于100万，按25%算纳税所得额，再乘以税率20%。实际我们只需要交5%企业所得税。这是怎么回事呢

答： 现在做得汇算清缴是18年度的，18年度的所得税一、自2018年1月1日至2020年12月31日，符合条件的小型微利企业，无论采取查账征收方式还是核定征收方式，其年应纳税所得额低于100万元（含100万元，下同）的，均可以享受财税〔2018〕77号文件规定的所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率计算缴纳企业所得税的政策（以下简称“减半征税政策”）也就是按10%征收企业所得税 你说的5%的优惠是从2019年1月1号开始执行

汇算清缴＝＝减：减免所得税额（填写A107040）问题老师我想问一下，我公司是一般纳税人的小微企业。本年利润：163839元应纳所得税额＝（本年利润* 税率（25%）40,959.75因是小微企业，只需要按 应纳所得税额*10% ＝4095.97因此减：减免所得税额（填写A107040）－－－－这表1 一、符合条件的小型微利企业减免企业所得税 填36,863.78 （应纳所得税额-实缴金额＝减免所得税金额）是这样子填吗？

答： 你好，A107040表里的减免税额，是自动带出来的。 如果你的应纳税所得额是163839，那么应纳所得税额＝（本年利润* 税率（25%）40,959.75 减：减免所得税额（填写A107040），应该是163839*0.225=36863.78 应纳税额是163839*0.025=4095.97

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

您好，我申报19年第四季度企业所得税，遇到如下问题，我们利润总额本年累计金额17万元，符合小微企业标准，我需要如何填报才能享受到5%的税收优惠政策呢，主表是25%的税率，减免所得税优惠明细表中减免税额的金额是填写17*15%还是17*10%呢？所得税优惠政策的税率5%，是季报表就适用，还是得到年报才能享受这个政策？

答： 30那个表，你按实际利润额*20%这个去填写就可以