老师，我司成立将近十年了，是肉类商贸公司。之前会计不专业加上没花多些时间处理累积的往来科目余额问题，预付账款账面三千多万，应付账款两千多万，预收账款一千多万。目前我司年营业额三千多万，每个月都不及时处理相关往来科目余额越积越大。我看了下引起预付账款过大的原因是之前票没到，之前的会计用了预付账款和库存商品这两个科目。而且预付和应付的二级科目是同一个供应商肯定不能对冲吧？搞得现在资产负债表的资产总计、负债和所有者权益四千多万。在不影响利润表的情况下，我按实际余额一次性调整往来科目余额可以吗？预付账款、应付账款、预收账款一下子按实际减少很多引起资产合计、负债和所有者权益一千多万税局系统会不会预警？谢谢~~

老师，我司成立将近十年了，是肉类商贸公司。之前会计不专业加上没花多些时间处理累积的往来科目余额问题，预付账款账面三千多万，应付账款两千多万，预收账款一千多万。目前我司年营业额三千多万，每个月都不及时处理相关往来科目余额越积越大。我看了下引起预付账款过大的原因是之前票没到，之前的会计用了预付账款和库存商品这两个科目。而且预付和应付的二级科目是同一个供应商肯定不能对冲吧？搞得现在资产负债表的资产总计、负债和所有者权益四千多万。在不影响利润表的情况下，我按实际余额一次性调整往来科目余额可以吗？预付账款、应付账款、预收账款一下子按实际减少很多引起资产合计、负债和所有者权益一千多万税局系统会不会预警？谢谢~~

答： 你支付出去或者收到钱，你没有冲往来现金银行肯定和实际的不符 你之前确认了收入成本直接调整往来可以

资产负债表资产减负债等于所有者权益，所有者权益是负数计入什么科目

答： 你好，所有者权益是负数，计入未分配利润栏次就是了 

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

母公司资产负债表的负债和所有者权益部分，年度内发生重大变故出现在那两个项目上意味着什么

答： 你好，负债的话，如果增加很多，说明企业资金有问题，通过外部借款缓解资金问题，如果负债减少很多，反过来路上企业营运能力增加，资金流丰富，内部运转满足资金需要，不需要外部借款了 所有者变动很大要看具体得科目，一般是未分配利润的变动，这个跟企业得盈利有关