不知为啥 2020年3月的资产负债表不平衡。资产不等于负债和所有者权益。不知是公式乱了，还是我做账少了哪步？

QQ老师

职称：中级会计师

2020-04-17 14:36

你好！用科目余额表和资产负债表核对一下，看看是哪个科目的余额与报表项目不相符。

ok棒追问

2020-04-17 14:55

感谢老师指点。发现是因为有个8500的“以前年度损益”导致的。
我现在直接把那张凭证删了，它就平衡了。
那要怎么做才能避免不平衡呢？
原因是：我发现一张19年8500元的房租发票当时19年漏了入账。
于是我在第一季度做了个凭证：
借：以前年度损益8500
贷：其他应付款-老板

结果这笔分录就导致不平衡。那这张8500的发票要怎么做才平衡？不知是不是我操作不当，漏了哪步？

QQ老师解答

2020-04-17 15:05

你好，以前年度损益调整科目要转入未分配利润。期末是不可以有余额的。