老师，有一笔工程，合同范围如下，工程完工，但是尾款没付，我是应该先做应付，计提，还是，工程监理费是不是也归工程款，具体的分录怎么做

抹 茶 追问

2019-05-16 07:59

那分录应该怎么做

瑜老师 解答

2019-05-16 11:35

借 工程施工 进项税额  贷 应付账款

抹 茶 追问

2019-05-16 11:50

老师，我们是小规模，酒店行业，可不可以放长期待摊费用摊销，然后做应付，进行摊销

瑜老师 解答

2019-05-16 12:04

这个工程是你们酒店装修的嘛？

抹 茶 追问

2019-05-16 12:11

这是这次工程的施工范围

瑜老师 解答

2019-05-16 12:12

可以做为长摊科目，后面工程完毕在摊销

抹 茶 追问

2019-05-16 12:13

工程已经完工，但是没付尾款，整个的分录分录是

瑜老师 解答

2019-05-16 12:15

借 长期待摊费用  贷 应付账款
摊销时  借 费用  贷 长期待摊费用

抹 茶 追问

2019-05-16 12:17

长期待摊是不是知道摊销完为止，

瑜老师 解答

2019-05-16 12:19

是的 一直至摊销完毕

抹 茶 追问

2019-05-16 12:25

老师，那就是说，虽然工程尾款款还没有付，但是工程已经完工，我可以先摊销，

瑜老师 解答

2019-05-16 14:35

是的  可以摊销了
为保证金额完整性  你可以先计提一笔
借 长期待摊费用  贷 应付账款
后面陆续付款时  借 应付账款  贷 银行存款

抹 茶 追问

2019-05-16 14:38

监理费也放这里边，是吗，

瑜老师 解答

2019-05-16 14:38

可以的 监理费的金额大的话可以放长摊里面 小额零星的就直接做费用

抹 茶 追问

2019-05-16 15:04

监理费2000，我之前做的是借在建工程监理费20000，贷银行存款，现在是不是要和工程款一起

瑜老师 解答

2019-05-16 15:21

可以的做一起也行

抹 茶 追问

2019-05-16 15:27

酒店行业，小规模老师，我们有一笔租金收入，我把它分摊到每个月2.5万，前两个是做到房费收入里的，是不是不合适，我应该怎么调整，具体的分录是

瑜老师 解答

2019-05-16 15:50

酒店行业应该是主营业务应该是房费收入，租金收入你可以确认为其他业务收入