老师，M公司的A员工在另外一个城市，他每个月发生的管理费用，都在下个月报销。比如 4月的管理费用，他会在5月初把支出明细交给M公司财务，公司会在5月支付他4月的管理费用。这样，4月发生的管理费用，5月支出，那么4月的管理费用 直接 做到5月吗？如果这样，不是不能体现当月所有损益类科目的金额吗？还是把4月的管理费用计提在4月呢？会计分录要怎么写呢？

凌飞 追问

2019-05-16 08:51

老师，A员工4月的管理费用，不能计提在4月吗？

小云老师 解答

2019-05-16 09:17

也可以计提在4月

凌飞 追问

2019-05-16 09:21

老师，如果计提在4月如何做会计分录 ？

小云老师 解答

2019-05-16 09:25

借:管理费用-暂估  贷:其他应付款

凌飞 追问

2019-05-16 09:26

老师，管理费用那里还要加“暂估”？

小云老师 解答

2019-05-16 09:28

因为你现在就是在估计呀，票什么的你都没有收到嘛

凌飞 追问

2019-05-16 09:32

哦，那损益类科目，当月不能确定实际金额的都可以在科目的后面加“暂估”？

小云老师 解答

2019-05-16 09:35

对的，都要加暂估表示

凌飞 追问

2019-05-16 09:39

老师，3月的租金4月支付，这个也是在3月做计提吗？

小云老师 解答

2019-05-16 10:03

是的，也是三月计提