计提加计扣除额的分录

陶醉的大象 追问

2019-05-15 13:57

我是做的，借，应交税费-增值税加计扣除额，贷，其他收益，这样做进去后科目表上应交税费的总额就包括了加计扣除的金额，但是报税的时候，增值税申报的主表上的留抵税额是不包括加计扣除的金额的，这样怎么操作呢

辜老师 解答

2019-05-15 14:20

加计扣除有专门的栏次填列的

陶醉的大象 追问

2019-05-16 10:12

加计抵减额是填在附表4中的，但在本月应纳税额是0 的情况下，期末留抵税额中是不包括加计扣除额的，这样一来，计提了加计抵减额的话，科目余额表中的应交税费金额就是包括加计抵减额的，期末留抵税额和应交税费金额不一致，这属于正常么？

辜老师 解答

2019-05-16 10:30

你加计抵减，账务处理应该是，借，应交税费～未交增值税，贷，其他收益