送心意

小洪老师

职称CMA,财务分析,cfa一级和二级

2019-05-15 11:31

你好资产负债表,净利润+资产的减少+负债的增加+固定资产投资现金流+长期负债筹资来到了现金流+权益筹资来的现金流=总的现金流

玉洁 追问

2019-05-15 11:33

我们是去年10月份成立的公司,没现金流,没银行流,走的账都是借款,或者是员工垫资,哪现金流量表还用编吗

小洪老师 解答

2019-05-15 11:35

年报必须编制,月报季报可以不需要

玉洁 追问

2019-05-15 11:36

我意思是我们是零保存呢,还是里面有数字的。我们账上面没有发生资金流,都是在其他应收,其他应付里面提现的

小洪老师 解答

2019-05-15 11:38

其他应收就是资产,其他应收增加了,现金流减少我上面说的资产增加现金流减少这是编制现金流量表的公式

小洪老师 解答

2019-05-15 11:39

有应收就一定会有现金流的变化,年报必须填现金流量表

玉洁 追问

2019-05-15 11:39

现金流量表不是光发生现金,银行了。才算,是全部都是,是吧

小洪老师 解答

2019-05-15 11:48

是的现金流两种编制方法直接法和间接法你说的那个银行属于直接法

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你好资产负债表,净利润+资产的减少+负债的增加+固定资产投资现金流+长期负债筹资来到了现金流+权益筹资来的现金流=总的现金流
2019-05-15 11:31:26
现金流量表应该根据企业生产经营中的现金和现金等价物流动的实际状况来编制。现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 现金流量表的编制原则: (1)分类反映原则。为了给会计报表使用者提供有关现金流量的信息,并结合现金流量表和其他财务信息对企业作出正确的评价,现金流量表应当提供企业经营活动、投资活动和筹资活动对现金流量的影响,即现金流量表应当分别反映经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量的总额以及它们相抵后的结果。 (2)总额反映与净额反映灵活运用原则。为了提供企业现金流入和流出总额的信息,现金流量表一般应按照现金流量总额反映。一定时期的现金流量通常可按现金流量总额或现金流量净额反映。现金流量总额是指分别反映现金流入和流出总额,而不以现金流入和流出相抵后的净额反映。现金流量净额是指以现金流入和流出相抵后的净额反映。但现金流量以总额反映比以净额反映所提供的信息更为相关有用。因此,通常情况下,现金流量应以其总额反映。但是,下述情况可对现金流量以净额反映:一是某些金额不大的项目。例如,企业处置固定资产发生的现金收入和相关的现金支出可以相抵后以净额列示。二是不反映企业自身的交易或事项的现金流量项目。例如,证券公司代收客户的款项用于交割买卖证券的款项,期货交易所接受客户交割实物的款项等;又如,银行吸收开户单位活期存款的承兑和偿付。这些项目不属于企业自身业务的现金流量项目,可以以净额反映。 (3)合理划分经营活动、投资活动和筹资活动。经营活动、投资活动和筹资活动应当按照其概念进行划分,但有些交易或事项则不易划分,如利息收入和股利收入、利息支出和股利支出是作为经营活动,还是作为投资或筹资活动有不同的看法。在中国,依据人们的习惯理解,把利息收入和股利收入划为投资活动,把利息支出和股利支出划为筹资活动。某些现金收支可能具有多类现金流量的特征,所属类别需要根据特定情况加以确定。例如,实际缴纳的所得税,由于很难区分缴纳的是经营活动产生的所得税,还是投资或筹资活动产生的所得税,通常将其作为经营活动的现金流量。
2019-07-08 09:56:48
你可以看一下报表编制课程编制现金流量表学习地址:http://www.acc5.com/course/course_83.html
2018-12-14 13:00:50
现金流量表是根据现金和银行存款的收支明细来编制的
2020-02-28 14:29:56
您好,是根据库存现金和银行存款日记账编制的
2022-07-19 16:27:54
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