如果是公司收到退货冲成本，借记库存商品，贷记主营业务成本吗？凭客户的发票退回来做附件吗，作借记主营业务收入，贷银行存款。

如果是公司收到退货冲成本，借记库存商品，贷记主营业务成本吗？凭客户的发票退回来做附件吗，作借记主营业务收入，贷银行存款。

答： 。供应商同意按原价（200元/件）折让10%的价款，经向税务机关提出开具红字发票申请。税务机关经审查统一并下达开具红字发票的通知给供应商，供应商据此按折让金额开出负数发票 　借：库存商品—服装-10000 　　　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　　-1700 　　　　贷：应付账款—上海人乐服装厂　　　　　　　　 -11700

部分退货价格有变冲红字发票

答： 请教：我单位于2012年1月购入原料一批100公斤，含税单价10元，销售额854.70，税额145.30。价税合计1000。并于当月已付款，发票已入账及抵扣联已认证抵扣。7月份因自己企业的原因，想部分退货，退回50公斤。销货方因无过错，但想维持生意关系，答应退货，但不能按原单价来退，提出含税价6元。如果冲红票的话为：-50公斤，销售额-256.41，税额-43.59，价税合计-300。这种情况应该不叫销售折让吧？冲红票之后，该原料的单价由原来的10元涨到14元了。想请问，当初的销售单价与如今的退货单价不一致，是否可以开具冲红发票？是不是冲红发票的税额与金额不超过原来开的销售蓝字发票就可以了？具体有什么法律条文，在这里贴一下可否？如果允许，我就可以有依据去税务部门开冲红通知单了。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，客户退货给我们了，需要开红字发票，这个是我们开还是客户开的？

答： 你好，红字发票是需要原销售方开的。您是销售方，红字发票需要您方开具的