老师，广告业，小规模，小微企业，季报，2018年有的季度是符合小微标准的，所以做了增值税转出（借：应交税费-增值税，贷：营业外收入）。但有的季度不符合小微标准，缴纳了增值税，还有的是到税局代开专用发票，当时也缴纳了增值税。我现在要填工商年报里的纳税总额，要统计增值税总共2018年缴纳了多少，我是查下明细账里的应交增值税里的本年累计金额的借方还是贷方呢？

老师，广告业，小规模，小微企业，季报，2018年有的季度是符合小微标准的，所以做了增值税转出（借：应交税费-增值税，贷：营业外收入）。但有的季度不符合小微标准，缴纳了增值税，还有的是到税局代开专用发票，当时也缴纳了增值税。我现在要填工商年报里的纳税总额，要统计增值税总共2018年缴纳了多少，我是查下明细账里的应交增值税里的本年累计金额的借方还是贷方呢？

答： 你要看应交税费～应交增值税明细账，要贷方是银行存款的科目才是实际缴纳的

老师，打扰，小规模企业代开专用发票，税率为1%，那么做账时按1%的税率记的增值税，那么减免那2%，借应交税金-应交增值税，贷营业外收入，可是，应交税金冲不平啊，因为上一个是1%税率的税金，这个是2%的，怎么做呀，我没懂

答： 同学你好。2%部分可以不用处理的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

代开增值税专用发票应该交哪些税费

答： 你好，这个是小规模吗？增值税和附加税，如果季度销售额45万以内的，他只需要收增值税和城建税。