老师，打扰，小规模企业代开专用发票，税率为1%，那么做账时按1%的税率记的增值税，那么减免那2%，借应交税金-应交增值税，贷营业外收入，可是，应交税金冲不平啊，因为上一个是1%税率的税金，这个是2%的，怎么做呀，我没懂

老师，打扰，小规模企业代开专用发票，税率为1%，那么做账时按1%的税率记的增值税，那么减免那2%，借应交税金-应交增值税，贷营业外收入，可是，应交税金冲不平啊，因为上一个是1%税率的税金，这个是2%的，怎么做呀，我没懂

答： 同学你好。2%部分可以不用处理的

老师，广告业，小规模，小微企业，季报，2018年有的季度是符合小微标准的，所以做了增值税转出（借：应交税费-增值税，贷：营业外收入）。但有的季度不符合小微标准，缴纳了增值税，还有的是到税局代开专用发票，当时也缴纳了增值税。我现在要填工商年报里的纳税总额，要统计增值税总共2018年缴纳了多少，我是查下明细账里的应交增值税里的本年累计金额的借方还是贷方呢？

答： 你要看应交税费～应交增值税明细账，要贷方是银行存款的科目才是实际缴纳的

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

代开专票，借，主营业务收入，应交税费应交增值税，贷，库存现金，购买税控盘，借，管理费用，贷，库存现金，借，应交税费-应交增值税减免税，贷营业外收入-减免税，是这么做的吗

答： 发票 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款等科目 购买税控盘 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。