季报已经预交所得税，年报时不享受预缴的退税，该怎么做汇算清缴呢？是调收入还是调成本？

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2019-05-14 13:06

因为年报中的应纳税款是负数，税管员让我把17年的年报中预缴的所得税97.22调平。我实在是想不明白该如何去更正报表里的数字

陈诗晗老师 解答

2019-05-14 13:07

你的管理员的意思是预交的部分不退了。让你作为交的税处理。
你直接调整你的所得税费用。

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2019-05-14 13:10

嗯嗯，是的，我说了半天还没有老师的一句话总结的到位，可是年报该怎么更改呢？

陈诗晗老师 解答

2019-05-14 13:11

年报的时候，你所得税费用调整+97.22
就可以了

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2019-05-14 13:12

是填纳税调整表里吗？就是想不明白这个97.22该填在哪个地方。

陈诗晗老师 解答

2019-05-14 13:16

不是在纳税调整，纳税调整表是对税法和会计的差额。你这个不属于。
你是财务报表里面填写的时候，你首先看一下你总收入和成本是多少。

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2019-05-14 13:18

更正申报是先更正财务报表里的利润表的数据？可以说的具体点吗？

陈诗晗老师 解答

2019-05-14 13:23

首先，你填写你的财务报表，你看填写后你的利润是多少。
然后如果所得税申报表里面的利润是负数，那么你再对应的调整你的应纳税所得额

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2019-05-14 13:25

就是把利润调整成盈利的，计算出的应纳税所得额是跟预交的97.22相等就可以了吗

陈诗晗老师 解答

2019-05-14 13:54

是的。同学。这样你的应纳税额就不是负了