老师，如果前三季度已经预缴企业所得税1500，截止第四季度单位应交所得税900，那多交的600元还要调整吗，还是等汇算清缴的时候退税做什么分录呢

有有 追问

2022-01-12 12:03

老师，收到退税做的是什么分录

文文老师 解答

2022-01-12 12:04

借：银行存款
贷：应交税费-应交企业所得税
现在12月可做冲减企业所得税费用的分录

有有 追问

2022-01-12 12:20

老师，12月份没有做冲减企业所得税的分录，收到退税的时候该做什么分录

文文老师 解答

2022-01-12 12:21

借：银行存款
贷：应交税费-应交企业所得税
借：应交税费-应交企业所得税
贷：所得税费用

有有 追问

2022-01-12 12:40

老师，调整上一年的 不是应该用以前年度损益调整吗

文文老师 解答

2022-01-12 13:53

不影响利润总额，且金额不大，可直接处理在当期损益