小规模建筑行业，别人挂靠我们公司，对方提供30%劳务发票，60%的成本发票，然后10%的差额部分还是要退回给挂靠公司，这部分我们被挂靠公司怎么入帐啊？

青草青 追问

2019-05-13 10:50

整个流程的分录是怎样的啊？收到对方提供的成本发票，开出税票，代收到工程款，代付工程款，然后差额，分别分录是？

小杨老师 解答

2019-05-13 11:03

借：营业成本，贷：应付账款，借：应收账款，贷：营业收入，借：银行存款，贷：应收账款，借：其他应收款，贷：银行存款