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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-05-12 15:21

就是没有计入税金及附加的税费，一般指残保金这些费

敏而好学 追问

2019-05-12 15:25

包括残保金，个税，工会经费，社保费吗

敏而好学 追问

2019-05-12 15:43

还有增值税都不计入税金及附加，对吗？

辜老师 解答

2019-05-12 16:31

个税是不计入期间费用的，社保费是计入职工薪酬的

辜老师 解答

2019-05-12 16:31

增值税不计入税金及附加的

敏而好学 追问

2019-05-12 16:33

请问年报里的各项税费我应该填写哪些？

辜老师 解答

2019-05-13 07:17

首先你要看你管理费用里面核算了哪些税费这个要跟报表管理费用的金额一致的，按新规定，只有残保金计入了费用核算

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相关问题讨论
二十、各项税费包括：房产税、车船使用税、土地使用税、印花税、矿产资源补偿费等
2019-05-12 16:24:53
就是没有计入税金及附加的税费，一般指残保金这些费
2019-05-12 15:21:19
A104000《期间费用明细表》中的“各项税费”，**只填报计入销售费用、管理费用、财务费用的税费/规费，不包括计入“税金及附加”的税费**。 一、可填入“各项税费”的科目（按会计核算口径） - **残疾人就业保障金**（通常计入管理费用） - **水利建设基金**（若计入期间费用，而非“税金及附加”） - **其他直接计入期间费用的小额规费/税费**（如地方政府性基金、部分行业专项规费）  二、**绝对不填**在此栏的项目（关键区分） - 计入**税金及附加**的税费：**城建税、教育费附加、地方教育附加、消费税、资源税、房产税、土地使用税、车船税、土地增值税、印花税（新准则）**等 - **增值税**（价外税，不计入损益） - **企业所得税**（单独核算，不计入期间费用） - **个人所得税**（代扣代缴，不计入企业费用） - **工会经费、职工教育经费、五险一金**（计入职工薪酬/相关费用，不在“各项税费”）  三、填报原则 按你公司**实际会计科目核算**口径填： - 计入**管理费用—各项税费** → 填在A104000“管理费用—各项税费” - 计入**销售费用—各项税费** → 填在“销售费用—各项税费” - 计入**税金及附加** → 只在主表A100000第3行“税金及附加”填报，**不重复填A104000**
2026-04-21 17:33:52
现在只有一个城镇垃圾处理费
2022-05-30 09:33:28
同学，你好 期间费用明细表第20行“各项税费”主要填报在管理费用、销售费用或财务费用中核算的、除企业所得税外的各类税金及附加
2026-04-06 12:16:54
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