请问下资产负债表中应收和应付账款年初余额出现负数怎么来调整报表啊

沫沫 追问

2019-05-12 12:28

我的余额表上应收账款期初余额在贷方 应付账款期初在借方 是不是就和上面你说的反着来

沫沫 追问

2019-05-12 12:34

沫沫 追问

2019-05-12 12:36

老师，帮我看看这两张表，你说的借方负数和贷方负数是看资产负债表上还是余额表上来调整

姜老师 解答

2019-05-12 12:45

看明细科目余额，资产负债表的应收应付款科目填报是根据明细科目余额分析填列的。

姜老师 解答

2019-05-12 12:47

一般报表年初余额根据上年年末余额编报就可以，不需要更改，如果还过来就会和税务报表不符。

沫沫 追问

2019-05-12 12:51

用的用友T3软件，导出来应收和应付就年初就报表上成负数了，以前会计就做成负数的了，所以需要做调整

沫沫 追问

2019-05-12 12:53

相当于我这次报表上年初余额就是去年12月末的期末余额对吧，不需要做更改，改的只是这次的期末余额吗？

沫沫 追问

2019-05-12 12:54

我看了3月的资产负债表上年初余额就是12月份的期末余额

姜老师 解答

2019-05-12 12:58

是的，你每年在期末结转下年前看一下科目余额，如果方向不符需要做调整会计科目余额方向的账务处理，这样报表就正确了。

沫沫 追问

2019-05-12 13:25

余额表上应收账款贷方正数就表示在借方负数是不是这样理解的老师  我现在把年初余额调整成12月的期末余额 现在报表上的那个应收账款年初余额-1780131.02就要调整到预收账款贷方去对吗   然后应付账款的年初余额-1478236.96就调整到预付账款借方去是嘛   。第一次调整这样的数据  害怕整错了  问的有点多，望老师理解。感谢老师的耐心回答

姜老师 解答

2019-05-12 15:31

你的理解是对的，但是不建议现在手工修改期初数。

沫沫 追问

2019-05-12 17:00

用的T3软件，不用手工，怎么修改呢？

姜老师 解答

2019-05-12 18:32

不好意思T3软件没有用过。如果想修改只能是重新建账录入期初余额。