老师，2024年12月资产负债表，应付账款和预收账款期末余额是负数，我调到预付账款和应收账款，那2025年1月资产负债表报表年初余额的应付账款和预收账款年初余额负数还要调吗

感动的灯泡 追问

2025-02-13 08:39

老师，我的意思是2025年1月年初余额要不要和2024年12月期末余额一样，2024年12月的期末余额是有把负数科目调整了。

郭老师 解答

2025-02-13 08:40

你能调整2024年12月份的吗？因为这个涉及到你企业所得税里面的资产合计
不光是调整了资产负债表，所得税申报表你也得去修改。

感动的灯泡 追问

2025-02-13 08:48

老师，不是说报表不能出现负数吗

郭老师 解答

2025-02-13 08:49

是的，不能出现负数，需要重分类。你税务局没有找你的话，你可以先不用管的。如果你非要修改你企业所得税资产，那里改一下。

郭老师 解答

2025-02-13 08:49

如果去年第一季度、第二季度、第三季度都有负数的话，都要去修改。

感动的灯泡 追问

2025-02-13 08:55

老师，我的意思是我2024年12月做账软件生成的资产负债表，有科目是负数，我调整到对应的科目，12月资产负债表就没有负数了，我对外提供的也是调整后的报表，那我2025年1月软件生成的报表，年初余额是没有调整，还是有负数，我的意思是不是要和2024年12月调整的余额保存一致，把系统生成的负数调整到对应的科目。就是2025年1月的年初数也是没负数。

郭老师 解答

2025-02-13 08:57

需要


能调整更好，之前不让你调整，是因为你这样做法很麻烦，因为你调整了之后，你的资产有变化，影响你的所得税，不是吗？

感动的灯泡 追问

2025-02-13 08:59

老师，我有点不明白，所得税不是和净利润有关吗，我调资产负债表，怎么会影响所得税

郭老师 解答

2025-02-13 09:02

你说的是申报内容，根据利润表，我说的是你申报企业所得税的时候要求填写一个资产和人数，他判断小型微利企业不是吗？

郭老师 解答

2025-02-13 09:02

你申报过企业所得税吗？或者是你打开你的企业所得税申报表，表头上方有一个资产和人数，它影响这里。

感动的灯泡 追问

2025-02-13 09:06

老师，我那个资产总额很小，不超过5000万，那我申报的时候，表头也是按调整后的填，没超过5000万，按我申报的财务报表一致，这样没问题吧

郭老师 解答

2025-02-13 09:07

你好，调整之后资产总额是不是一致的？只要是一致的不用调整，如果不一致的就得调整。