我们是小微企业，每季度计提所得税是直接按小微政策计提？还是先按正常计提，享受小微减免的所得税做营业外收入？计提所得附什么原始凭证？谢谢

答疑郭老师

职称：初级会计师

2019-05-11 08:17

小型微利是嘛，按减免之后的计提
自己写个计算过程或者不附原始凭证都可以

嘟噜嘟噜追问

2019-05-11 08:20

我18年都是按正常计提的，现在账上有应交税费应交所得税：900元，所得税汇算清缴符合小微企业，只用交200元，我现在应该怎么处理？谢谢

答疑郭老师解答

2019-05-11 08:30

缴纳也是900吗？是的话申请退税，红冲多计提，借应交税费贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配

嘟噜嘟噜追问

2019-05-11 08:50

900还没交，还挂账上的。所得税汇算清缴计算只需要交200怎么处理做分录？

答疑郭老师解答

2019-05-11 09:08

上面分录金额写700
然后做一个借应交税费贷银存200

精选问题

老师，收到一张装修室内的发票，是工厂车间在地上挖问

只有这一笔装修金额吗？答
老师请问我们企业自己种植的农作物（花椒），出口销问

自产花椒出口：出口免税，无销项。只有外购农资（种苗、化肥、农药等）取得专票，才有进项，走生产企业免抵退税。花椒征税率、退税率都是9%，无征退差，不用进项转出。有留抵税额才能退税，无进项就无退税。答
房开司，为配合天然气外墙管道安装，吊篮租赁费，计入问

那个还是计入开发支出答
老师，工商年报，变更前股东10万，总计是100万，变更后是问

你好，变更前认缴出资10万总的注册资本是1,00万然后变更之后认缴出资是1880，总注册资本2000 如果是的话，变更之前比例是100,000÷1,000,000=10% 变更之后188 00,000÷20,000,000=94% 答
建材个体户，没有进项票，开票金额又高，怎么汇算清缴？问

那个没法子的，没进项票只有据实交税了，现在是大数据控税，虚假申报查到补税加罚款更糟答

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