我们是小规模纳税人，也属于小微企业，每季度计提所得税是直接按小微政策计提？还是先按正常计提，享受小微减免的所得税做营业外收入？计提所得附什么原始凭证？谢谢，

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 10:26

是每个月末计提？还是每个季度末计提？

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 10:27

小微减免的部分要不要做营业外收入？

月月老师 解答

2019-07-08 10:27

你好，不需要计入营业外收入。每季度末计提。

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 10:29

季度申报，就每个季度计提所得税？不用每月计提？

月月老师 解答

2019-07-08 10:30

你好，不需要月末计提，就是季度计提所得税。

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 10:33

增值税是每月计提还是季度末计提

月月老师 解答

2019-07-08 10:34

你好，小规模纳税人，按收入录入分录就计提了。

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 10:38

每做一笔收入，就计提一次增值税？不是月末一次计提？

月月老师 解答

2019-07-08 10:56

你好，
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税金-增值税
这样有增值税贷方余额。

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 11:10

那成本结转是有一笔收入就结转一笔成本？还是月末一次结转成本？

月月老师 解答

2019-07-08 11:18

你好，成本月末一次性结转就行，

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 11:32

应交增值税结转到未交增值税是月末结转还是季末结转？

月月老师 解答

2019-07-08 11:33

你好，季度报税季度结转，月度报税月度结转。

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 11:41

增值税减免的，怎么做分录？谢谢

月月老师 解答

2019-07-08 12:10

你好
借：应交税金—增值税
贷：营业外收入

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 12:30

应交增值税是不是要转未交增值税？

月月老师 解答

2019-07-08 12:31

你好，可以不结转，年末结转就行。

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 13:43

平时月末直接通过
借：应交税费 应交增值税
贷：营业外收入（减免的）
     银行存款(要交的)
年末没有交的才转到未交增值税？是这样吗？谢谢

月月老师 解答

2019-07-08 13:46

你好，你的理解是正确的。