送心意

月月老师

职称中级会计师

2019-07-08 10:21

你好,直接按照利润总额的小微政策计提。不需要原始凭证。

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 10:26

是每个月末计提?还是每个季度末计提?

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 10:27

小微减免的部分要不要做营业外收入?

月月老师 解答

2019-07-08 10:27

你好,不需要计入营业外收入。每季度末计提。

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 10:29

季度申报,就每个季度计提所得税?不用每月计提?

月月老师 解答

2019-07-08 10:30

你好,不需要月末计提,就是季度计提所得税。

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 10:33

增值税是每月计提还是季度末计提

月月老师 解答

2019-07-08 10:34

你好,小规模纳税人,按收入录入分录就计提了。

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 10:38

每做一笔收入,就计提一次增值税?不是月末一次计提?

月月老师 解答

2019-07-08 10:56

你好,
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税金-增值税
这样有增值税贷方余额。

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 11:10

那成本结转是有一笔收入就结转一笔成本?还是月末一次结转成本?

月月老师 解答

2019-07-08 11:18

你好,成本月末一次性结转就行,

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 11:32

应交增值税结转到未交增值税是月末结转还是季末结转?

月月老师 解答

2019-07-08 11:33

你好,季度报税季度结转,月度报税月度结转。

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 11:41

增值税减免的,怎么做分录?谢谢

月月老师 解答

2019-07-08 12:10

你好
借:应交税金—增值税
贷:营业外收入

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 12:30

应交增值税是不是要转未交增值税?

月月老师 解答

2019-07-08 12:31

你好,可以不结转,年末结转就行。

嘟噜嘟噜 追问

2019-07-08 13:43

平时月末直接通过
借:应交税费 应交增值税
贷:营业外收入(减免的)
     银行存款(要交的)
年末没有交的才转到未交增值税?是这样吗?谢谢

月月老师 解答

2019-07-08 13:46

你好,你的理解是正确的。

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相关问题讨论
你好,直接按照利润总额的小微政策计提。不需要原始凭证。
2019-07-08 10:21:49
小型微利是嘛,按减免之后的计提 自己写个计算过程或者不附原始凭证都可以
2019-05-11 08:17:29
收入总额 是否包括 减免的增值税营业外收入
2019-01-11 19:03:59
你好,如果增值税免增,附加税是不用计提的,如果计提了,就转入营业外收入。
2020-01-07 11:24:53
你好,这里是这样计算 企业所得税=250893.26*5%*25%
2019-04-13 16:58:16
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