老师！公司如果之前有一笔营业外收入400w,没有交所得税 后期汇算清缴时还有150w营业外收入 那么汇算清缴时按哪个金额交所得税呢?

文望望_????_ 追问

2019-05-10 09:39

只有一笔
之前400， 花了以后还有150  怎么调整？

QQ老师 解答

2019-05-10 09:42

你好！当年银业外收入有多少？花销进成本费用不在这核算

文望望_????_ 追问

2019-05-10 09:44

当年是400w！花销的都是管理费用，没有收入的！

QQ老师 解答

2019-05-10 09:48

你好！那就按400w调整汇算清缴

文望望_????_ 追问

2019-05-10 09:49

怎么调整？是不是按150的费用报税啊？

QQ老师 解答

2019-05-10 10:03

你好！按400W的营业外收入调增利润

文望望_????_ 追问

2019-05-10 10:04

这个不太明白，老师可以说的在细一点么？
怎么做账？

QQ老师 解答

2019-05-10 10:07

你好！你不是有400w营业外收入没有计算企业所得税吗？要安全额在汇算清缴时调增利润

文望望_????_ 追问

2019-05-10 10:14

安全额时什么?比如：现在我账上还有150w有250w分别花在管理费用  固定资产 研发费用 里面   要调什么内容呢?

QQ老师 解答

2019-05-10 10:17

你好！花销当时没有做账务处理吗？

文望望_????_ 追问

2019-05-10 10:19

做了！这个400是之前会计在的时候到的一笔营业外收入，没有放到所得税里，现在我来了这边钱已经花了好多！不知道怎么做清算，之前的花销都有做账！

QQ老师 解答

2019-05-10 10:27

你好！400w没有计算所得税，但是花销计入所得税了吗？花销有发票吗？

文望望_????_ 追问

2019-05-10 10:32

花销有发票，花销怎么要记入所得税么？我们是小规模纳税人

QQ老师 解答

2019-05-10 10:34

你好！花销入账就影响你们的企业所得税了，所以这里要按400w全额调增利润

文望望_????_ 追问

2019-05-10 10:39

老师的意思是按400交企业所得税？

文望望_????_ 追问

2019-05-10 10:39

老师的意思是按400交企业所得税？

QQ老师 解答

2019-05-10 10:41

你好！是调增利润，根据调整后的利润计算所得税

文望望_????_ 追问

2019-05-10 10:51

是我最新的汇算清缴财务报表上面的利润吧？

QQ老师 解答

2019-05-10 10:55

你好！是的，按最新的利润表