老师，企业享受加计抵减扣除优惠政策，本期进项税额是1961.56元，享受加计抵减额是1961.56*10%=196.16元，这196.16元月末需要结转吗？账务处理怎么做？

吴少琴老师

职称：会计师

2019-05-09 20:41

要，借应交税费-应交增值税-加计扣除贷其他收益

妮妮追问

2019-05-09 21:57

老师，我网上看到的答案是，借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费—未交增值税？

妮妮追问

2019-05-09 21:58

缴纳税金的时候是，借应交税金——未交增值税贷其他收益或营业外收入？到底按照哪个会计分录呢？

吴少琴老师解答

2019-05-10 11:11

借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费—未交增值税
这个是转入未交税费的分录
你问的加计扣除的分录是借应交税费-应交增值税-加计扣除贷其他收益

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