老师，代扣个人社保不能进公司成本费用？个人所得税代扣是不也不能进公司成本费用？

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2019-05-09 16:18

计提工资个人代扣时挂账？支付时冲账？

未来会更好 追问

2019-05-09 16:22

老师回复问题非常有顺序，下次提问像老师学习。

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2019-05-09 16:25

1.计提进工资个人代扣社保，开工资时挂个人账，支付社保时冲账。2.个人所得税账务处理？

张艳老师 解答

2019-05-09 16:37

计提工资个人代扣时挂账？支付时冲账？--是的，通过分录看一下
计提工资和社保时(公积金参照社保)
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保）
   贷：应付职工薪酬--工资/社保
实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
      贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
             应交税费--应交个人所得税
             银行存款
 缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保
        其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
        贷：银行存款

张艳老师 解答

2019-05-09 16:39

老师回复问题非常有顺序，下次提问像老师学习。---您客气了，只是为了更好地回复学员提问，让学员解决疑问。

张艳老师 解答

2019-05-09 16:39

1.计提进工资个人代扣社保，开工资时挂个人账，支付社保时冲账。2.个人所得税账务处理？----这个您可以通过上面传的整体分录就明白了，您哪步分录不明白，请具体指出来。好吗？

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2019-05-09 16:44

个人所得分录？

张艳老师 解答

2019-05-09 16:46

实际发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
应交税费--应交个人所得税【在这里体现个人所得税代扣金额】
银行存款
实际缴纳个税时，做
借：应交税费--应交个人所得税
       贷：银行存款

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2019-05-09 17:01

老师，社保分录能给下吗？

张艳老师 解答

2019-05-09 17:05

借：管理费用等--社保（公司负担部分的社保）
贷：应付职工薪酬--社保

缴纳社保时
借：应付职工薪酬--社保
其他应付款--社保（个人负担部分的社保）
贷：银行存款

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2019-05-09 17:32

谢谢老师，我在捋顺下。

张艳老师 解答

2019-05-09 17:55

好的，如果您对老师的解答满意的话，请給老师一个五星好评，非常感谢！
再有疑问可以单独向老师提问。