我们是劳务派遣公司，收到对方单位一笔钱是现金，这笔钱是给员工发工资，交社保的，还有服务费。我们开了收据。账务处理怎么做？

朴老师 解答

2019-05-09 15:19

劳务派遣公司主要账务处理：

1、收到劳务费，开具发票

借：银行存款

贷：主营业务收入

2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金

借：主营业务成本

贷：应付职工薪酬—工资

其他应付款—社保 （企业交纳部分）

其他应付款—住房公积金（企业交纳部分）

3、支付派遣人员的工资

借：应付职工薪酬—工资

贷：库存现金

其他应付款—社保 等 （个人承担的社保和公积金）

应交税费—个人所得税 

4、缴纳社保和公积金

借：其他应付款—社保 等

贷：银行存款