房地产行业的预缴的税是不是都要计提? 问
你好!房地产行业的预缴税款通常**需要计提**。 在房地产开发过程中,由于开发周期长、涉及的税款金额高,以及财务核算的复杂性,税务部门往往要求房地产企业在销售房产时先行预缴一部分税款。这种做法有助于确保税收的及时征收和管理。以下是预缴税款计提的相关情况: 1. **一般纳税人**:对于适用一般计税方法的一般纳税人,应预缴的税款按照9%的税率计算;而对于适用简易计税方法的一般纳税人,则按照5%的征收率计算。 2. **小规模纳税人**:小规模纳税人应预缴的税款则按照5%的征收率计算。 3. **税款抵减**:无论是一般纳税人还是小规模纳税人,都需要在月末进行纳税申报,以当期销售额和相应的税率计算当期应纳税额,并抵减已预缴的税款。未抵减完的预缴税款可以结转至下期继续抵减。 4. **尾盘销售阶段**:在房地产开发的尾盘销售阶段,也需要按照规定进行税款的计算和申报,确保所有应缴税款得到妥善处理。 答
印花税申报问题 问
同学你好 具体什么问题 答
郭老师,开数电票,税控盘可以去注销,对吗? 问
可以的,注销之前把你的空白的发票都作废,然后你的开票信息还有客户编码都可以导出来 答
涉外收取的服务费,发票怎么开? 问
你好同学,可以按正常的开票方法开具。对方不要这个票。 答
30行期末余额不等于53行期末余额 问
你好同学!你可以截图上来吗? 答
有两个公司A和B,A公司帮B公司付了材料款,但是要向B公司收回来,分录可以这样做不?A公司:借:其他应收款-B公司 贷:库存现金, B公司:借:材料采购 应交税金-进项税 贷:其他应付款- A公司,等还款的时候,其他应收款和其他应付款再对冲,这样做好不好
答: 你好,可以这样处理 但是最好不要这样代付,容易引起税局注意
老师好!公司有个股东向公司买产品,然后他将买的产品又卖出去给客户,(备注:去税局代开专票,我们开不了专票的)。代开专票的时候做分录是:借:其他应收款-挂账收入,贷:其他应付款、应交税金-增值税。客户会把全款打到公司,公司内部会把这个股东赚的差价通过其他应付款给还股东的,每个月销售把这个股东的产品已经确认为应收账款--XX人,请问这个确认对?是内账。我个人认为是这个股东的应收款是把应收账款-XX人加上其他应收款-挂账收入?这样对?老师是否有其他简单方法?
答: 您好,这个确认是对的。其他方法,代开发票后,借,应收账款-客户名称,贷,应收账款-股东名称。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
老师,结转销项进项,销项大于进项,但是这个月抵扣了上月的税额。那是借:应交税金-应交销,贷:应交税金-应交进,还有个借记什么科目,这样可以吗?借方是其他应收款还是其他应付款
答: 销项大于进项,应该是 借:应交税费~转出未交增值税 贷:应交税费~未交增值税