老师 我们单位筹建期间缴纳的房租 是借 管理费用-租赁费 贷 现金 还是先借 其他应收款 - 贷现金 然后每月分摊 借管理费用-办公 贷 其他应收款-

李老师 解答

2016-01-08 14:52

筹建期 计入开办费哦   你可以借其他应付款 贷库存现金 然后分摊 借管理费用开办费 贷其他应付款

李老师 解答

2016-01-08 15:40

其实不用纠结的 ，这个科目只是挂账科目，要冲销的
(一）其他应收款 
1、其他应收款：是企业应收款项的另一重要组成部分。是企业除应收票据、应收账款和预付账款以外的各种应收暂付款项，属于资产类科目。 
2、其他应收款通常包括暂付款，是指企业在商品交易业务以外发生的各种应收、暂付款项。主要包括： 
（1）应收的各种赔款、罚款； 
（2）应收出租包装物租金； 
（3）应向职工收取的各种垫付款项； 
（4）备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金）； 
（5）存出保证金，如租入包装物支付的押金； 
（6）其他各种应收、暂付款项。 

（二）其他应付款 
1、其他应付款:指企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、职工未按期领取的工资，应付、暂收所属单位、个人的款项等,属于负债类科目。 
2、其他应付款的内容 
（1）应付经营租入固定资产和包装物租金； 
（2） 职工未按期领取的工资； 
（3）存入保证金（如收入包装物押金等）； 
（4） 应付、暂收所属单位、个人的款项； 
（5）其他应付、暂收款项。