你好，老师，我这是个医院，从经销商购进药品，按入库单办理入库，我们正常打款，但是厂商会汇总给我们开具发票，我账务需要怎么处理？

冉悦妈妈 追问

2019-05-09 08:29

我们入库时已经打过款了，就是发票还没有开过来，发票是要两个月汇总开一次，我入库是  借：库存物资-药品-西药  贷：银行存款

小颜老师 解答

2019-05-09 11:03

那你们发票来了，直接付在上个凭证当附件吧。你们第一步账务处理就存在问题。

冉悦妈妈 追问

2019-05-09 11:14

我需要怎么做账务，，才符合规定

冉悦妈妈 追问

2019-05-09 11:15

我还没有入账？就是想问下这个账务怎么处理比较好？

小颜老师 解答

2019-05-09 11:30

学员你好，正常入库时候--- 借：原材料 贷：材料采购（或者应付账款-暂估款） 收到发票 借：材料采购 贷：应付账款即可。这样比较正确的处理。但是你如果不想改，可以收到发票，借。原材料。进项税。贷。原材料。

小颜老师 解答

2019-05-09 11:32

我一开始说的就是正规的做法，没来发票的原材料，在材料采购中核算，来了发票的原材料结转至原材料科目