汪老师是实现销售了的 客户B第一次是在19年12月付了一笔，然后第二笔是在2020年一月付的 并要求我们开具发票的

maize老师 解答

2020-02-05 12:43

成本是根据你这个销售做，你这个入库做借库存商品 贷应付账款是根据你入库单做账的，

臭石头 追问

2020-02-05 13:07

那像我们19年购进过一些产品然后销售出去的只是还没开票给客户也正常做账嘛？

maize老师 解答

2020-02-05 13:11

是的，正常做就可以，没有销售不结转到主营业务成本下面

臭石头 追问

2020-02-05 13:15

销售了的  只是还没开发票给对方  还有老师像我们公司是卖农产品的然后直接聪供应商那里直接发货给对方的  到后面才要求供应商开发票来结账的  这样没法保证每一笔都有发票  所以我一直都是把发票附在付款的那笔上的  这样可以吗？

maize老师 解答

2020-02-05 13:17

你可以先暂估入库，做账上，后续取得发票就可以，发票贴是库存商品后面，不是付款后面

臭石头 追问

2020-02-05 13:19

但我入库时是一个月几次或者几个月几次的  最后发票一次性开的

maize老师 解答

2020-02-05 13:20

复印件贴几张入库单后面，

臭石头 追问

2020-02-05 13:27

嗯好的  那老师是这样的之前销售人员10月和11月有几笔购进和销售  但当时没有把入库和销售单子给我  当时就没有做这几笔的账  后来报了企业季度报表后才发现这个问题的  我现在可以把这几笔做进去嘛？

maize老师 解答

2020-02-05 13:28

做2019年，12月账上，去电子税务局更正之前财务报表和企业所得税申报表，

臭石头 追问

2020-02-05 13:30

年度报表还没报也要改嘛？而且企业所得税之前扣过款

maize老师 解答

2020-02-05 13:32

年度报表还没报也要改嘛？  需要看你税局，原则是需要改，但是我看几个学员和别的同行反馈问税局说季报和年报可以不一样，具体需要问下你税局

臭石头 追问

2020-02-05 13:33

嗯   好的

maize老师 解答

2020-02-05 13:38

这个最好是问下看还有2019年的没，一次改完

臭石头 追问

2020-02-05 13:40

嗯  好  但我今天改时已经对应到月份改掉了可以把

maize老师 解答

2020-02-05 13:41

12月改下就可以，要是你改10,11月，后面损益记得全部重新结转下

臭石头 追问

2020-02-05 13:44

重新结转了的    还有老师我之前报季度财务报表时扣了企业所得税的  那我现在改了账企业所得税不一样怎么办当时应该是少缴了的

maize老师 解答

2020-02-05 13:45

补交我看税局说明会补扣，不过有滞纳金，要是多交那就需要去税局大厅更正了 你这个少交可以直接网上更正

臭石头 追问

2020-02-05 13:46

滞纳金？那不是说汇算清缴之前都没事嘛？

maize老师 解答

2020-02-05 13:49

那你是少做收入，当时应该是少缴了的 预缴少交了，那没有问题一般是成本和费用这块少做，