老师您好，请问去年的增值税专用发票今年用，分录是，1、借：以前年度损益调整 27272.73 借：应交税费-进项税额 2727.27 贷：应付帐款 30000 2、借：利率分配-未分配利润 27272.73 贷：以前年度损益调整 27272.73 对吗？ 如果对的话，我想问下，还需要做什么分录吗？对去年的所得税有影响吗？

霞 追问

2019-05-08 11:45

去年没用这张发票

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 11:47

直接没做账？
那你的分录是对的。有影响。
增加了你之前的成本费用。

霞 追问

2019-05-08 11:48

那还应该怎么处理呢

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 11:49

你汇算清缴的时候，把这个金额加进去 填写数据。其他都 不用处理了

霞 追问

2019-05-08 11:53

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-05-08 11:56

不客气，祝你工作愉快