18年做账的时候有个运费不确定40万元，没有进入，在今年元月的时候做了以前年度损益调整，18年的所得税也相应多提了 现在做所有者权益变动的时候，前期差错更正，是填写40万元还是40-40*0.25=30万元，第二个就是期间费用表是不是在营业费用中的运输费用要加上40万元？

A会计学堂文老师???? 追问

2019-05-08 10:10

期间费用要把40万元加入。不然清算时应税所得额和所得税对不上，是吗

阿文老师 解答

2019-05-08 10:19

如果不是按照差额纳税   在所得税前扣除期间费用40万元

A会计学堂文老师???? 追问

2019-05-08 10:42

我们是一次性扣除折旧，所得税做的是递延，没有交纳

阿文老师 解答

2019-05-08 10:45

一次性扣除折旧，所得税按照递延数额调整

A会计学堂文老师???? 追问

2019-05-08 10:48

期间费用表要加上哈，不然所得税减不了，主表的所得额是根据期间费用表算下来的

阿文老师 解答

2019-05-08 10:50

主表的所得额是根据期间费用表计算的，财务报表要加进去，计入期间费用

A会计学堂文老师???? 追问

2019-05-08 10:57

你的意思利润表也要改过来是吗，那利润表和年报不一样了哈

阿文老师 解答

2019-05-08 14:06

年报的重新申报就可以了