老师你好，我们是工程建筑行业。之前支付给各班组的工程款，因为没有发票，工程也没有计量，所以都挂的是预付账款。上面有几千万挂账。也跟税局联系过，他们说如果是实际的，就可以把它放到以前年度结转成本。那么现在如果按照19年的账面来调整，就会导致19年利润表利润改变。所以只能把他往之前放，不额结转以前年度的成本。 19年我们调为查账征收，在之前都是核定征收，在挂账期间核定征收期间也足额缴纳企业所得税的，只是没有结转。相应的成本。没有计量

장 신 영 追问

2019-05-08 10:16

以往的收入都确定了， 您的意思是说直接在19年的账目上。调整以前年度损益。调整后，不会影响到19年的损益是吗？

小黎老师 解答

2019-05-08 10:30

您好，调整后不会影响19年的损益

장 신 영 追问

2019-05-08 11:13

请问老师会计分录是怎样的

小黎老师 解答

2019-05-08 13:52

你好，借以前年度损益 贷 预付账款  借：利润分配 未分配利润 贷 以前年度损益