老师，建筑一般纳税人。2018企业所得税核定征收，2019查账征收。汇算清缴按账面填写得出的企业所得税和去年核定征收缴纳的企业所得税不一样，可以自行调节成本吗

叮当老师

职称：税务师,初级会计师,建筑业

2019-05-23 11:24

你好！遇到这种特定情况请跟税管员沟通解决，不要自己擅自调整。

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老师我手里有个一般纳税人，以前做的账没法迁移，财问

你可以在这个月调整之前不对的都在这个月修改答
我想知道一下，我有一个公司要和母公司合并了，就是问

你好，剔除关联交易后，直接到固定资产和存货贷方就是资本公积答
#提问#请问老师小区物业参加的物业协会培训直接问

是职工参加的就可以做职工教育经费答
老师，项目预算中，关于税金成本部分涉及哪些，怎么计问

项目预算税金成本主要含增值税及附加、企业所得税、印花税，计算核心逻辑如下：增值税：一般计税 = 销项税额 - 可抵扣进项税额；简易计税 = 含税收入 ÷(1 + 征收率)× 征收率。附加税费：以增值税为基数，按城建税（7%/5%/1%）、教育费附加 3%、地方教育附加 2% 计算。企业所得税：按项目预估利润总额 × 适用税率（一般 25%）测算。印花税：按合同类型（购销 / 建筑等）对应税率 × 合同金额计算。答
老师，采购时候附上去的采购合同到时候装订凭证需问

同学，你好合同，最好是单独保存答

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