老师，购买材料付款是月结的，到月底才知是单价有错可以直接在总金额减少，不修改单据吗？

柠檬树 追问

2019-05-07 16:26

怎么调呀？

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 16:27

借:原材料等
贷：应付账款

柠檬树 追问

2019-05-07 16:32

那进销存是不是也要分开做了？和以前的单价不一样

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 16:33

你的单项原材料是否辅助核算，单独计价的

柠檬树 追问

2019-05-07 16:34

不太明白是什么意思？

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 16:36

我的意思是，你现在只调整你总的应付款，单价不对应的调整，对之前的核算是不是有影响

柠檬树 追问

2019-05-07 16:37

是的

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 16:42

如果对你之前的单价没有影响，直接按我给你的分录调整就是。
然后销的时候按最后调整的单价出库

柠檬树 追问

2019-05-07 16:43

那如果是购买装修材料的呢

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 16:49

装修材料已经用于装修了？
那你直接增加在建工程就是了。
借：在建工程
贷：应付账款

柠檬树 追问

2019-05-07 16:51

那做进销存时两个单价都不一样了，是不是要分开做？

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 16:54

不用，同学。你这个东西已经用了，不在库存了

柠檬树 追问

2019-05-07 16:55

这个材料是购回仓库，然后各部门去领的，不用做进销存？

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 16:56

这个材料已经领出去了。你现在调整的是领出去当时的单价少计的成本费用。

柠檬树 追问

2019-05-07 16:58

我不是要做分录调整

柠檬树 追问

2019-05-07 16:58

是想问进销存是不是要分开做？

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 17:13

没明白你的意思，分开做是指什么。
你当时购入的时候已经做了进销存了
你指的分开 是什么