老师,请问我在税局代开增值税专票,当时在开票的过程中就已经把增值税及附加直接在银行帐上扣了,那我在做帐时,我应如何做会计分录? 是直接 借 --应付增值税 XXXX 贷--银行 XXXX 这样子吗?要不要又去计提增值税金及附加之后再扣费?

莎莎吾见了 追问

2019-05-07 16:35

老师我不明啊

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 16:36

你的分录处理是对的。
月末你要正常的计提你的税金及附加，和结转增值税。

莎莎吾见了 追问

2019-05-07 16:47

我是开票时已经扣了税金了哦.都已经扣款了,怎么还要再去计提一次税金?

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 16:48

你扣款你作的是预交啊，同学。
预交只是你的往来科目。
你要计提是损益科目 啊

莎莎吾见了 追问

2019-05-07 16:51

老师,你的意思是,我现在付款了的不能直接作费用?
那我会计分录应如何做啊?
请问有没关于这方向的实操课,可以让我去学习?

陈诗晗老师 解答

2019-05-07 16:55

有相关的课程，具体学习哪个，你要咨询一下官方客服。
不能，同学。这是处理规定。
预交作为预交处理，月末再计提。