只有法人的小规模企业，需要计提发放工资吗？几个月开一次发票，若每月计提工资利润肯定负，若不计提工资，利润又太高

漂移 追问

2019-05-06 14:30

年底要冲回，原先计提的时候，是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬，，如果说，全年计提了 ，借管理费费用-工资 60000，贷：应付职工薪酬 60000，实际上工资只发了10000，就是借：应付职工薪酬10000，贷：银行存款 10000.。。。。。你说的冲回，就是，借：应付职工薪酬 50000，贷：管理费用-工资 50000 对吗？麻烦了，老师

徐阿富老师 解答

2019-05-06 15:03

你好，是的，是这样冲回的。只要在次年初5月底汇算清缴前发放了就不用冲回

漂移 追问

2019-05-06 15:48

次年发发的去年的 就不用冲回  如果说发的今年的 那去年的依然冲回对吗   老师，我想知道这样做的目的是什么啊，保证利润表反应真实的情况？

徐阿富老师 解答

2019-05-06 16:17

你好，发去年的，就不用冲回对的。这个是为了企业去年的利益不受损失，因为亏损额以后有利润可以弥补