请问 我去商场给我单位 购买购物卡 500面值的 给员工当福利。商场不给我开发票 说等实际消费拿购物小票再给开。那现在我拿什么做账啊 钱花出去了？

雨涵 追问

2019-05-06 14:33

那如果我是商场 我把购物卡 打折出售了 那我按照折前 还是折后 交增值税啊 老师？

张艳老师 解答

2019-05-06 14:35

那肯定按折扣后的金额缴纳增值税了。

雨涵 追问

2019-05-06 14:42

这属于销售折扣 不是现金折扣 是不是老师？

张艳老师 解答

2019-05-06 14:45

是的，属于销售折扣。

雨涵 追问

2019-05-06 14:47

那 您看这分录 老师

雨涵 追问

2019-05-06 14:47

如果按照 折后的 交增值税 那 红字的预收账款 也不平啊老师？

雨涵 追问

2019-05-06 14:49

这分录 哪里写错了呢 老师？您帮我看看呗

张艳老师 解答

2019-05-06 14:58

如果按照 折后的 交增值税 那 红字的预收账款 也不平啊老师？---开具折扣发票的话，预收账款的数字是可以冲平的，但是有一个问题，您公司之前确认了销售费用，这样会造成企业所得税多扣除了费用。
您这个是实务业务吧？

雨涵 追问

2019-05-06 15:15

是的 实务业务 那我的分录应该咋写啊老师？ 销售费用不写了？

张艳老师 解答

2019-05-06 15:28

我也没有接触过商场的业务，试着帮您分析一下，好吗？

张艳老师 解答

2019-05-06 15:51

我的理解是直接将收到的款项确认为预收账款
比如
借：银行存款  42940
       贷：预收账款  42940
等实际销售时，冲减这个预收账款，然后发票金额开具为带有销售折扣的发票。