你好！我司有2个股东，其中1个是新股东（没在工商局登记）加入公司，每月进行费用分摊50%，新股东次月汇款私账，怎么做会计分录？

?Qin ? 追问

2019-05-06 11:39

老师好！新股东次月汇款私账，我司不会还款他的, 也入其他应付款科目？

?Qin ? 追问

2019-05-06 11:41

例如：3月公司租金1万，3月做账 借：管理费用-租金 贷：银行存款，4月收新股东费用分摊入账5千，4月怎么做会计分录

陈静老师 解答

2019-05-06 11:45

你好，不会还款就计入实收资本的，4月收新股东费用分摊入账5千，具体分摊的是什么

?Qin ? 追问

2019-05-06 11:48

但，股东没有在工商局登记，分摊租金，工资等

陈静老师 解答

2019-05-06 11:51

你好，那三月的租金  借：预付账款-租金 贷：银行存款，4月收新股东费用分摊入账5千，4月借：管理费用-租金 贷：预付账款-租金

?Qin ? 追问

2019-05-06 11:58

那就不是债权发生制了，3月的租金，变了计入4月的费用-租金，不能反映当期的费用

陈静老师 解答

2019-05-06 12:05

你好，不好意思，刚才看错了，3月租金还是这样做3月做账 借：管理费用-租金 贷：银行存款    44月收新股东费用分摊入账5 借：管理费用-工资贷：银行存款

?Qin ? 追问

2019-05-06 12:09

老师，4月收新股东费用分摊存入银行5千，借：银行存款吧？贷：入什么科目

陈静老师 解答

2019-05-06 12:10

你好，借银行存款   借：管理费用  红字

?Qin ? 追问

2019-05-06 12:11

3月公司租金1万，3月做账 借：管理费用-租金 1万 贷：银行存款 1万，4月进行费用分摊，收新股东存入银行5千，借：银行存款  5千 贷：入什么科目 5千

?Qin ? 追问

2019-05-06 12:12

借：银行存款 5千 借：管理费用 5千 红字 明白

陈静老师 解答

2019-05-06 12:16

你好，是这样的，聪明，学习愉快。