老师，你好，我想请问一下，就是我们现在这个公司是a公司，b公司是人力资源公司，c公司是一个劳务公司，现在我要处理a公司和b公司的账务处理，A公司的社保交给b公司代扣代缴，但是b公司又把社保交给c公司代扣代缴，现在B公司给A公司开具了一万零税率的普票和1500的百分之三税率的服务费，请问A公司该怎么做分录，B公司该怎么做分录

丁老师 解答

2019-05-06 10:17

A：借：管理费用 贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬 贷其他应付款-B，借其他应付款-B 贷银行存款
B：借：应收帐款 贷其他应付款 主营业务收入 应交税金

冷淡与执著 追问

2019-05-06 10:24

老师，我还想问一下，就是开了个零税率的发票，这样会不会让b公司的收入增高啊？就是这个发票是算不算他的收入？

丁老师 解答

2019-05-06 12:19

代收代付不确认收入

冷淡与执著 追问

2019-05-06 12:20

老师，你说的代收代付不确定收入，他是开了发票的嘛？开了发票不是开了发票不是开了发票吗？还有你上面写的那个收入是是务收入，这个是什么收入呀？

冷淡与执著 追问

2019-05-06 12:22

老师，你说的代收代付不确定收入，他是开了发票的嘛？开了发票不是就确定为收入吗？还有你上面写的分录主营业务收入，这个是什么收入呀？

丁老师 解答

2019-05-06 15:28

主营业务收入是3%税率那张发票，那个代收代付的社保费用可以不用开票的

冷淡与执著 追问

2019-05-06 15:32

那不开票的话，A公司以什么依据入账呢

丁老师 解答

2019-05-06 17:26

你好，挂往来款，以银行回单扣缴社保的记录为依据。